Que es una compañía de responsabilidad limitada
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LLC significa una Empresa de Responsabilidad Limitada. Formar una LLC es la forma más sencilla de estructurar su negocio para proteger sus activos personales en caso de que su negocio sea demandado. Obtenga más información sobre lo que es una LLC y cómo iniciar una.
Las LLC pueden ser propiedad de una o más personas, que se conocen como "miembros"del LLC. Una LLC con un propietario se conoce como una LLC de un solo miembro,y una LLC con más de un propietario se conoce como una LLC multimiembro.
¿Debo formar una Compañía de Responsabilidad Limitada (LLC)?
Formar su negocio como una empresa de responsabilidad limitada ayuda a:
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Protejerlo contra demandas y otras acciones legales.
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Reducción del papeleo en comparación con las corporaciones y otros tipos de entidades jurídicas.
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Hace que su negocio parezca más creíble para los clientes y acreedores.
Una compañia de responsabilidad limitada es sólo una de varias estructuras de negocio. Otras estructuras comerciales comunes incluyen:
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Las corporaciones
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Asociaciones generales
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Propietario único con un (DBA)
La estructura empresarial que debe elegir depende de sus necesidades específicas.
Sugerencia:
A diferencia de otras estructuras de negocio, las LLC pueden elegir entre tres formas diferentes de pagar el impuesto sobre sus ingresos. Una opción popular es ser tratado como una Corporación C,o Corporacion S; también conocido como una S-Corp. Técnicamente un S-Corp es sólo una designación especial para los impuestos, no su propio tipo de entidad comercial. Más información.
Para la mayoría de las pequeñas empresas, una empresa de responsabilidad limitada ofrece la combinación adecuada de protección de sus bienes personales y simplicidad. A diferencia de los propietarios únicos y las asociaciones generales, las LLC pueden proteger sus activos personales si su negocio está sujeto a acciones legales. A diferencia de las empresas, las LLC son relativamente fáciles de formar y mantener, y no están sujetas a doble impuesto al momento de distribucion de las ganancias.
Las LLC también ofrecen la forma más fácil de elegir la designación de impuestos de S-Corp, ya que son más fáciles de mantener que una Corporación C estándar.Puedes comparar los diferentes tipos de entidades para ver si te conviene un LLC o una Corporación C o S en el siguiente gráfico.
Beneficios de una LLC
Protección de activos personales
Mientras no haya fraude o comportamiento criminal, los propietarios de una LLC no son personalmente responsables de las deudas o demandas de la LLC.
Pasar a través de la fiscalidad
Las ganancias de una LLC con varios dueños van directamente a los propietarios de LLC, quienes luego reportan su parte de los beneficios en sus declaraciones de impuestos individuales. Por lo tanto, las ganancias de una LLC sólo se gravan una vez. Esto se conoce como impuesto de paso.
En una Corporación C, la distribucion de ingresos entre sus dueños está sujeta a un "doble impuesto". Esto significa que los ingresos se gravan antes de ser distribuidos a los propietarios del negocio y gravados de nuevo cuando los propietarios informan de su parte de los ingresos en sus declaraciones de impuestos individuales.
Simplicidad
Las empresas de responsabilidad limitada de un solo dueño son relativamente fáciles de formar y mantener con poco papeleo. A diferencia de las corporaciones C y las S-Corporations, las LLC no están obligadas a asignar funciones oficiales y formales, celebrar reuniones anuales o grabar las actas y resoluciones de la compañía.
Flexibilidad
Hay pocas restricciones sobre cómo un propietario de LLC puede estructurar la propiedad y la administración de una LLC:
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Su LLC puede ser un solo miembro o miembros multiples
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Una LLC miembros-multiples puede ser administrada por sus miembros, con la denominación de miembros administradores.
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ó Una LLC Multi-Miembro puede ser administrada por un gerente que es nombrado por sus miembros, llamado gerente administrador.
Además, una LLC puede elegir ser gravada como C-Corp o S-Corp si eso es más beneficioso.
Mayor credibilidad
Formar su negocio como una empresa de responsabilidad limitada aporta mayor credibilidad. Una LLC es reconocida como una estructura de negocio más formal que una propiedad única o una sociedad. Incluir LLC en el nombre de su empresa permite a los clientes y socios saber que usted es un negocio establecido y creíble.
Acceder a Préstamos Comerciales
Una vez que haya formado una LLC, su negocio puede comenzar a construir un historial de crédito. Esto ayudará a su negocio a acceder a préstamos y líneas de crédito.
Desventajas de una LLC de Propietarios múltiples
Aunque este tipo de entidad tiene muchos beneficios, hay ciertas desventajas.
1. Debido a que las LLC son entidades donde el impuesto pasa a los dueños directamente, los propietarios de LLC son responsables de pagar impuestos sobre su parte personal de los ingresos de la LLC, independientemente de si se les da o no un desembolso.
2. Todos los miembros deben esperar hasta que la LLC envíe formularios K-1 para completar sus impuestos personales. Por esta razón, la mayoría de los inversionistas no financiarán las LLC.
¿Dónde debo formar mi LLC?
Las personas que comienzan un negocio por primera vez a menudo preguntan dónde deben formar su LLC. Hay mucho alboroto sobre la formación en los siguientes estados: Delaware, Nevada y Wyoming. Sin embargo, en la mayoría de los casos usted debe formar una compañía nacional de responsabilidad limitada en el estado donde se ubicará su negocio.
Para entender por qué, considere esta comparación:
Escenario A: Juan inicia un negocio en Michigan y registra su LLC en Michigan. Paga una tarifa de presentación y una tarifa de mantenimiento continuo cada año para mantener su LLC en buen estado.
Escenario B: Miguel abre un negocio en Michigan, pero decide registrar su LLC en Delaware. Debido a que su negocio se encuentra en Michigan, su Delaware LLC también debe registrar una LLC foranea en Michigan. Miguel ahora tiene que pagar las tasas de presentación y las cuotas de mantenimiento en dos estados separados. Tiene el doble de papeleo y tiene que pagar el doble que Juan.
Entonces, ¿por qué el alboroto de formar un negocio en Delaware?
Algunos grandes inversionistas y banqueros prefieren trabajar con empresas de Delaware debido a las leyes de Delaware. Sin embargo, esto rara vez ofrece suficiente ventaja para el propietario de una pequeña empresa para justificar el costo adicional y el papeleo de registrarse en varios estados. Formar un LLC en Delawere es ideal para pequeñas empresas ubicadas en Delaware y cuesta $90 en tarifas estatales.
¿Qué hay de Wyoming y Nevada?
Nevada y Wyoming tienen leyes de negocios más relajadas que la mayoría de los otros estados. Sin embargo, a menos que su negocio tenga su sede en uno de estos estados, su Nevada o Wyoming LLC todavía tendrá que registrarse como una LLC extranjera en el estado donde usted lleva a cabo negocios. Así que usted pagará más y presentará la documentación en dos estados separados.
¿Alguna vez tiene sentido formar una LLC fuera de su estado de origen?
Si su negocio tendrá una presencia física en varios estados, entonces tendrá que registrarse como una LLC extranjera en varios estados. En este caso, puede haber ventajas para formar su negocio como una LLC nacional en Delaware, Nevada o Wyoming, dependiendo de sus necesidades específicas.
¿Qué Estados son más populares entre las pequeñas empresas?
De todos los estados la mayoría de las LLC se forman en Texas y Florida por propietarios de pequeñas empresas. Las pequeñas empresas en estos estados parecen más satisfechas con los impuestos y los impuestos y tarifas en estos estados. Una vez más la formación de un LLC en Texas y Florida sólo tiene sentido si su negocio se encuentra en estos estados.
Cómo formar una LLC en Texas
Formar una LLC es fácil. Nuestras Guías de Formación LLC en el Estado de Texas divide el proceso en cinco sencillos pasos. Puede seguir nuestra guía fácil para formar su LLC en Texas.
Cinco pasos básicos para iniciar una LLC
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Paso 1. Nombre Completo
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Paso 2. Nombre su LLC
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Paso 3. Elija un agente registrado
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Paso 4. Presentar los artículos de organización
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Paso 5. Crear un acuerdo operativo. 5 Pasos
¿Quién administrará la LLC?
Generalmente, una LLC es administrada por sus miembros, conocido como miembros administradores. Sin embargo, en algunos casos, los miembros nombrarán a un gerente para manejar las operaciones diarias de la LLC, y esto se llama administrado por el gerente.
La pertenencia a una LLC y la forma en que se ejecutará se establecen en un documento legal conocido como acuerdo de operación. Este es un acuerdo interno entre todos los miembros de la LLC.
Tipos de LLC
Todas las LLC ofrecen las mismas características que las convierten en un híbrido único de otras entidades comerciales: responsabilidad limitada e impuestos aplicados al propietario. Algunos tipos de LLC funcionan mejor para un escenario de negocio en particular. Aquí están los tipos más comunes de LLC.
LLC Doméstica
Una LLC se conoce como una "LLC doméstica" cuando está llevando a cabo negocios en el estado en el que se formó. Normalmente cuando nos referimos a una LLC, en realidad nos referimos a una LLC Nacional.
LLC Extranjera
Cuando una LLC existente y decide abrir oficinas o tener cualquier otro tipo de presencia física en un nuevo estado, necesita registrarse en ese estado como una LLC extranjera. Por ejemplo, si una LLC "organizada" en Texas abre un establecimiento comercial en Michigan, entonces su LLC de Texas también tendrá que formarse en Michigan como una LLC Extranjera.
Professional LLC
Una LLC Profesional es una Compañía de Responsabilidad Limitada que está organizada para realizar un servicio profesional, por ejemplo una práctica médica o legal. Para formar una LLC Profesional, es necesario que ciertos miembros de la LLC posean las licencias estatales necesarias para demostrar sus calificaciones profesionales.
En Professional LLC, la limitación de responsabilidad personal no se extiende a las reclamaciones por negligencia profesional. Por lo tanto, antes de formar una LLC profesional se recomienda buscar asesoramiento legal.
Series LLC
A Series LLC es un tipo único de LLC donde una LLC "padre" proporciona protección de responsabilidad limitada en una serie de negocios "secundarios". Además, cada negocio "niño" está protegido de los pasivos de los otros negocios bajo la única Serie LLC.
Actualmente usted puede formar una Serie LLC en diecisiete estados:
Alabama, Delaware, Washington D.C., Illinois, Indiana, Iowa, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nevada, Dakota del Norte, Oklahoma, Tennessee, Texas, Utah y Wisconsin.
Para obtener una guía detallada sobre cómo formar una serie LLC en su estado, visite nuestra página Cómo formar una serie LLC.
Preguntas frecuentes de LLC
¿Cuánto cuesta formar una LLC?
Los costos de formar una LLC variarán de un estado a otro. En general, usted puede esperar pagar un mínimo de $310.00 (cargos de presentación del estado) para formar su LLC, y alrededor de $270.00 anuales para mantener su LLC.
Un agente registrado es una persona o empresa nominada para recibir y enviar documentos legales en su nombre de LLC. En la mayoría de los estados, usted está obligado a nominar a un agente registrado al formar su LLC. En algunos estados, un agente registrado se conoce como agente o agente residente para el servicio de proceso. Para obtener una guía detallada, lea nuestro artículo de qué es un agente registrado.
¿Qué es un Acuerdo Operativo LLC?
Un Acuerdo Operativo LLC es un documento legal que describe la propiedad y los procedimientos operativos de su Sociedad de Responsabilidad Limitada. Este acuerdo le permite crear las relaciones financieras y de trabajo entre los propietarios de negocios (miembros) y entre los miembros y gerentes. Tener este documento en su lugar es importante en el caso de que surja una disputa o demanda.
¿Cuáles son los artículos de organización?
Los Artículos de Organización son el documento legal que usted envía a su estado para formar su LLC. Este documento contiene información importante relacionada con su LLC, como el nombre, el propósito y el nombre y la dirección de su agente registrado de su LLC. Los artículos de organización también se conocen como certificado de formación o certificado de organización.
¿Cómo se cargan los impuestos a las LLC?
Las LLC tienen la ventaja tributaria de paso. Esto significa que los ingresos de la LLC pasan a través de sus miembros, que pagan impuestos sobre su parte de las ganancias en sus declaraciones de impuestos personales. Las LLC de varios miembros deben obtener un Número de Identificación del Empleador (EIN, por sus siglas en inglés) y presentar un informe anual de ganancias al IRS usando el formulario 1065. Para obtener más información sobre los impuestos de LLC a nivel estatal, lea nuestra guía de impuestos estatales.
Aunque las LLC son entidades de paso, hay varios tipos de impuestos a nivel estatal que todavía pueden aplicarse a su LLC:
Impuesto sobre franquicias
Muchos estados cobran un "impuesto sobre la franquicia" a las LLC, que es una tarifa anual fija, o un porcentaje de sus ingresos anuales de la LLC.
Impuesto sobre el desempleo y retención de ingresos
Si su LLC tiene empleados, tendrá que registrarse para el Impuesto de Seguro de Desempleo y el Impuesto de Retención de Ingresos.
Impuesto sobre las ventas:
Si su LLC vende bienes o servicios sujetos a impuestos, tendrá que registrarse para obtener un permiso de vendedor y recaudar impuestos sobre las ventas en nombre de su estado. Para obtener más información, lea nuestra guía de impuestos sobre las ventas para pequeñas empresas.
Para una comprensión profunda de los impuestos de LLC, lea nuestra guía de impuestos de LLC
¿Qué es una licencia LLC?
No existe tal cosa como una "licencia LLC" . Para formar su negocio como una LLC, simplemente siga los pasos anteriores en la sección Cómo formar una LLC. Muchos tipos de empresas requieren una licencia comercial estatal para llevar a cabo negocios. Nuestra página de búsqueda de Licencia de negocios puede darle más información.
¿Cuánto tiempo se tarda en formar una LLC?
El tiempo de procesamiento estándar para formar una LLC es de dos a tres semanas desde el momento en que el estado recibe los documentos de formación. Muchos estados ofrecen capacitación LLC en el mismo día o expedita por un cargo adicional
¿Necesito un abogado para formar una LLC?
Usted no necesita un abogado para formar unaLLC. Nuestras guías gratuitas de formación LLC cubren todos los pasos para configurar una LLC en el Estado de Texas. Para ahorrar tiempo, puede contratar a un proveedor de servicios profesional que pueda configurar su LLC para usted. Si usted está pensando en iniciar una LLC Profesional, como una práctica legal o médica, se recomienda que consulte a un abogado.
¿Una LLC tiene una Junta Directiva?
A diferencia de las corporaciones, las LLC no están obligadas a tener un consejo de administración. Una LLC es típicamente administrada por sus miembros, a menos que los Artículos de Organización nombren a un gerente no miembro para administrar la LLC.
¿Una LLC tiene accionistas?
Las LLC no tienen accionistas y no pueden vender acciones en el mercado de valores. En su lugar, una LLC es propiedad de sus miembros, que dividen los ingresos del negocio entre sí. La forma en que se dividirán las ganancias de su LLC debe indicarse explícitamente en su Acuerdo Operativo.
¿Puedo formar una LLC en otro estado?
Sí, puede formar una LLC en otro estado. Si ya tiene una LLC nacional y desea expandir su negocio a otro estado, tendrá que formar una LLC extranjera en ese estado. Generalmente no se recomienda formar una LLC en un estado donde usted no planea llevar a cabo negocios.